乐居财经 孙肃博 1月5日，美好置业(000667.SZ)发布关于深圳证券交易所《关注函》的回复公告。

据悉，美好置业于2022年12月29日收到深圳证券交易所下发的《关于对美好置业集团股份有限公司的关注函》。

对此，美好置业回复表示，公司近年来装配式建筑业务发展不及预期，主要原因是目前国内装配式建筑仍处于政策驱动型市场，由于各地装配式政策推动力度不一，市场装配率要求低于预期，公司对于叠合剪力墙技术体系在装配式建筑市场的培育周期预估过于乐观，同时受近年疫情因素及房地产市场下行等因素影响，公司未能达成既定发展规划。

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美好置业称，自2017年底开始，美好装配规模性布局投资装配式建筑产业。2017年至2020年为主要投资期，扩大建厂规模，员工增幅较大，投入远大于产出，导致期间出现亏损；2019-2021年装配式建筑业务收入占公司总收入的比重依次为7%、15%和21%，逐年上升，但尚未达到预计的业务规模，受工厂折旧、资金成本等固定费用影响，以及自2020年开始的疫情和房地产市场下行因素影响，且国家的装配式建筑扶持政策从2021年起才开始大力推进，叠合墙技术布局较当时市场环境有所超前，开发商对装配式建筑尚处于认知阶段，叠合剪力墙技术体系对比套筒灌浆体系的施工便捷、检测直观、钢筋搭接连续、混凝土连续浇筑、三重防水优势还不为人熟知，各地政府支持装配式建筑发展的竖向结构政策力度差异较大。导致市场需求不及预期，工厂设计产能未能全额释放，同时美好装配在装配式建筑产业前期投资过大过快，导致折旧、财务资助利息等固定成本过高，从而形成较大亏损。但是结合政策因素、市场前景及美好装配五年以来积累的核心优势、行业经验及市场资源，公司认为目前收购美好装配剩余股权，继续逐步退出传统房地产业务，实现向房屋智造业务的全面转型是维护公司前期投入，保护上市公司利益，奠定公司中长期发展的可行之路。

美好置业于2022年12月30日召开了2022年第三次临时股东大会，会议通过了《关于拟受让关联方持有的美好装配全部股权的议案》。但截至2022年12月31日，美好置业尚未完成必要的财产转移手续，尚未通过国家有关主管部门的审批，不满足企业会计准则下“合并日”的定义，因此2022年度美好置业无法将美好装配视为全资子公司，故收购美好装配剩余股权对美好置业2022年度资产总额、负债总额、净资产总额、归母净利润、归母所有者权益均无影响。

收购美好装配剩余股权后，美好装配在未来期间所实现的利润（亏损）将100%由上市公司享有，于美好置业层面不再产生归属于少数股东的净利润，不再新增归属于少数股东的所有者权益，截止当期末的少数股东权益将全额转入“归属于母公司所有者权益”。若假设美好装配已是美好置业的全资子公司，按2022年第三季度财务报告数据模拟测算，“归属于母公司所有者权益”将由37.22亿元减少至21.84亿元，减少约15.38亿元；当期归属于母公司的净利润将由-7.84亿元减少至-13.86亿元，减少约6.02亿元。

截至2022年11月30日，美好置业货币资金余额3.76亿元，其中可用资金0.21亿元（不含监管资金）。有息债务余额29.11亿元，较上年末减少8.56亿元。

截至2022年11月末，美好置业累计已向美好装配提供财务资助52.84亿元，其中累计本金42.27亿元，累计资金占用费10.57亿元，上述资金主要源自上市公司的自有资金，主要用于美好装配PC智造工厂土地使用权的取得、厂房的建设、设备购置及调试以及日常经营费用开支等。

根据中审众环会计师事务所出具的众环审字（2022）1610190号审计报告，美好装配2022年1-6月发生的关联交易金额为728.52万元，其中物业、销售服务类采购合计329.40万元，商品类采购合计399.12万元。

截止2022年12月末，美好装配为美好置业全资子公司提供的担保金额为35,578.5万元。除此之外，美好装配未对除上市公司以外的其他单位提供任何担保，亦无对他人提供财务资助的情形。

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文章来源:乐居财经